《云创财经》 文 / 张彦

广州市金钟汽车零件股份有限公司（以下简称“金钟股份”）主营汽车内外饰件的设计、开发、生产和销售，产品包括汽车轮毂装饰件(轮毂装饰盖、轮毂镶件)、汽车标识装饰件(汽车字标、汽车标牌、方向盘标)和汽车车身装饰件(装饰条、车身装饰件总成、格栅等)，金钟股份目前正在冲刺创业板。

虽然金钟股份已于昨日侥幸过会，但其存在的一系列问题却不容忽视。《云创财经》IPO课题组注意到，金钟股份的实际控人辛洪萍的个人履历与其他公开资料存在明显出入，不知金钟股份的保荐机构南京证券是否认真履行了保荐职责。另外，金钟股份向其推广服务商支付的推广费也存在诸多不符合常理之处。

向0人推广商送钱

报告期内，金钟股份主要通过第三方开拓客户，公司通过第三方开拓客户实现的销售收入占比均在80%左右，实际上，金钟股份在独立开拓客户的能力上很差，对第三方的依赖非常明显，如果公司与第三方的合作关系发生不利变化，将可能影响公司通过第三方实现的销售收入，进而影响公司的经营业绩。

招股书显示，金钟股份的主要推广服务商包括DAG、广州戴得、天津戴卡和秦皇岛戴来等。其中，秦皇岛戴来引起了我们的注意，2018年至2020年，秦皇岛戴来一直位列金钟股份的第一大推广服务商，各期的服务费分别为142.80万元、260.17万元和191.49万元，占各期推广服务费总额的比例分别为41.28%、56.94%、41.01%，服务内容主要为根据一汽集团开票金额的固定比例计提的服务费。

据工商资料显示，秦皇岛戴来企业管理咨询有限公司成立于2018年8月30日，注册资本10万元，法定代表人为刘社炳，2018年至2019年，秦皇岛戴来的社保缴纳人数均为0人。

秦皇岛戴来在2018年成立之时就成为了金钟股份的第一大推广服务商，并在当年产生了142.80万元的服务费，而秦皇岛戴来的社保缴纳人数却为0人，金钟股份向一家并没有员工且刚成立不久的公司采购了百万元的服务明显缺乏商业合理性，明显存在着“送钱”的特征，但招股书对秦皇岛戴来的介绍仅为秦皇岛戴来及其团队熟悉北方汽车市场，拥有多年汽车零件市场开拓经验及丰富的资源，在前期市场开拓、客户关系维护、新产品信息沟通等方面具有一定的竞争优势，合作期间为2018年至今，2018年以前与其业务团队合作。

针对秦皇岛戴来的“特殊”情况，监管层也提出了质疑，金钟股份在第二轮审核问询函回复中表示，秦皇岛戴来的实际控制人并不是刘社炳，而是天津戴卡汽车零部件有限公司的法人代表兼董事长张用成之女张倩，天津戴卡何许人也？招股书显示，公司合并口径第二大客户就是天津戴卡，解释到这，我们就能理解为什么秦皇岛戴来在成立之初就能成为金钟股份第一大推广服务商的原因了。

实控人履历疑似造假

招股书中对于金钟股份实控人辛洪萍的工作履历有这样一段描述：1993年4月至1995年8月，担任广州市天河拓普汽车配件公司法定代表人；1995年9月至1998年12月，担任广州市特威机械制造有限公司法定代表人。

工商资料查询显示，天河拓普的注销日期为1998年8月，特威机械的注销日期为2018年11月，上述两家公司在注销之前，一直都未发生过法定代表人的变更，而招股书中披露的辛洪萍担任法定代表人的日期与工商资料显示的信息明显存在出入。

金钟股份的实控人履历疑似存在造假的情形，金钟股份的保荐机构对此是否知情，是否认真履行了其保荐职责，我们就不得而知了。