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国能日新:多家供应商成立当年或次年即合作 老板偏爱购买收藏品
发布时间:2021-11-25

国能日新科技股份有限公司(简称:国能日新或者发行人)即将上会,在查阅相关资料后发现,报告期内,多家供应商成立当年或次年即与发行人合作,实控人雍正先生则偏爱购买唐卡等收藏品。


资料显示,发行人是服务于新能源行业的软件和信息技术服务提供商。主要向新能源电站、发电集团和电网公司等新能源电力市场主体提供以新能源发电功率预测产品(包括功率预测系统及功率预测服务)为核心,以新能源并网智能控制系统、新能源电站智能运营系统、电网新能源管理系统为拓展的新能源信息化产品及相关服务。


关于客户方面,招股书显示,报告期内,发行人客户较为分散,前五大客户销售占比分别为36.35%、36.78%、31.08%、25.98%。



2017年至2019年,中国华电集团有限公司(以下简称华电集团)一直为发行人第一大客户,2020年1-6月为第二大客户。报告期内,华电集团销售收入分别为3,241.88万元、3,469.33万元、1,821.24万元和435.11万元,销售占比分别为22.65%、22.95%、10.75%和6.13%。



2018年、2019年和2020年1-6月,发行人对国家电网有限公司(以下简称国家电网)销售收入金额分别为535.96万元、1,788.27万元和422.99万元,2019年销售收入大幅增加。按客户类型划分,2018年、2019年和2020年1-6月发行人对电网公司销售金额分别为264.62、1,506.32、92.09,均小于前五大客户中国家电网的销售收入。



对此,交易所要求发行人补充披露报告期内不同类型产品的前五大客户名称(以新能源电站、电网公司等具体细分口径)、项目内容、订单获取方式、合同金额、合同期限、主要合同条款、定价原则及公允性、销售回款情况、结算方式、信用期;



补充披露发行人对前五大客户的销售内容和销售毛利率,前五大客户销售占比较低与电力行业集中度较高的情况存在差异的原因及合理性,结合发行人的业务结构和客户类型(如:光伏/风电;发电集团/集成承包商/设备商等)及其变化情况、市场内电站投资主体构成差异及其原因、各类电站投资主体的投资体制及采购特点等,披露发行人的客户结构及其变化与下游市场格局是否一致;



结合华电集团业务结构及变化情况,补充披露2019年和2020年1-6月发行人对其销售收入大幅减少的原因,发行人与华电集团的合作是否发生重大不利变化,是否对发行人的持续经营能力及经营稳定性造成重大影响;补充披露2019年对国家电网的销售明显高于其他年份的原因,相关销售是否具有可持续性,前五大客户和客户类型收入的具体统计口径,按照客户类型划分电网公司销售金额各期均小于国家电网销售金额的原因。



补充披露报告期各期客户的数量,并对客户按适当的销售金额标准进行分层,披露各期分层客户特点变化的原因及其合理性;补充披露报告期各期新增客户的基本情况,包括客户名称、成立时间、注册资本、股权结构、主营业务、销售金额及占比、毛利率、信用期、与发行人是否存在实质或潜在的关联关系、发行人销售金额占其采购金额的比例,报告期内是否存在成立当年或次年即成为发行人客户的情形及具体情况;补充披露报告期各期存量客户和新增客户整体销售收入金额、占比、毛利率,下游客户是否存在营业状况不佳、现金流紧张等风险。



按照审核关注要点的要求补充披露发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员是否与前五大客户存在关联关系,是否存在前五大客户及其控股股东、实际控制人是发行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形;按照审核关注要点的要求补充披露报告期内各期前五大客户相比上期是否存在新增的前五大客户,如是,请在招股说明书中披露该新增客户的成立时间,订单和业务的获取方式,合作历史,与该客户新增交易的原因,与该客户订单的连续性和持续性。



而在关于供应商方面,发行人采购产品或服务包括测风塔、服务器、隔离器等。报告期内,发行人前五大供应商采购占比分别为 48.01%、46.28%、42.99%、38.83%。报告期各期,前五大供应商变动较大。



报告期内,公司采购的软件主要是双机热备软件、安全操作系统、主机加固软件等通用软件,上述软件主要用于服务器备份和网络安全防护等。公司在提供产品为客户布置系统时也会根据客户的需求采购并在系统中安装相关软件。



交易所要求补充披露发行人采购产品或服务的应用环节、具体作用,是否存在成立当年或次年即成为发行人供应商的情形,报告期各期前五大供应商变动较大的原因及合理性,相关产品或服务供应的稳定性,补充披露部分供应商 2017 年左右成立报告期内成为前五大供应商的原因,提供供应商与发行人合作渊源、持续合作情况。



按照审核关注要点的要求补充披露报告期内是否存在客户与供应商、客户与竞争对手重叠的情形,如是,请披露相关交易内容、交易金额及占比、交易原因及合理性。



按照审核关注要点要求补充披露发行人、发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员是否与前五大供应商存在关联关系,是否存在前五大供应商或其控股股东、实际控制人是发行人前员工、前关联方、前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形;按照审核关注要点要求补充披露报告期内各期前五大供应商相比上期是否存在新增的前五大供应商,如是,请披露该新增供应商的成立时间,采购和结算方式,合作历史,与该供应商新增交易的原因,与该供应商订单的连续性和持续性;补充披露外采软件的主要内容及其占合同金额的比例,分析外采软件对项目实施的意义及其重要性,是否构成对部分外采软件的依赖。



补充披露发行人多家供应商集中于衡水市景县的合理性,发行人实控人持股的天津灿灿旗下景县晶泽广发能源也在景县的原因,相关单位的股东及主要经营层是否存在(潜在)关联关系。



值得注意的是,报告期内,多家供应商成立当年或次年即与发行人合作,其中报告期内合计交易金额超过20万元的供应商一共有11家。



值得注意的是,在关于资金流水核查的时候,也曝光了实控人的资金流向。其中报告期内,发行人实际控制人个人账户中单笔5万元或同时段连续多笔累计5万以上的支出金额合计为1119.50万元,收入为989.86万元,其中,取现支出为233.50万元,发行人解释为这部分取现用途为购买唐卡等收藏品、家庭日常消费、备用金以及春节期间消费等,存现为存入的家庭备用金未使用部分。

看来,发行人实控人还是挺喜欢收藏艺术品之类的呢。

(文章来源:投行财事)